ВЭД: законно ли резиденту PФ уступить право требования у иностранной компании другой иностранной компании | Аскон
logo Смотрите запись конференции "Территория права Получить доступ logo

Главная > Аскон-Навигатор > Вопрос-Ответ > Может ли резидент PФ уступить право требования у иностранной компании другой...

Может ли резидент PФ уступить право требования у иностранной компании другой иностранной компании?


автор ответа, консультант Аскон по юридическим вопросам

Вопрос

Может ли ООО (резидент PФ) уступить право требования у иностранной компании (США) другой иностранной компании (Германия)? 

Ответ

Совершение описанной сделки будет являться нарушением ст. 19 Федерального закона № 173-ФЗ об обязательной репатриации выручки. То есть если по описанной сделке новый кредитор (Германия) полностью погасит задолженность должника (США) по договору перед резидентом PФ, то в этом случае требование об обязательной репатриации выручки будет вами исполнено. В случае же если за уступку права требования задолженности по договору оказания услуг будет уплачена символическая плата, кредитор (PФ) будет привлечен к ответственности по ст. 15.25 КоАП PФ, ст. 193 УК PФ.

Обоснование

Документы, которые использованы при подготовке ответа:

а) установить со 2 марта 2022 г. особый порядок осуществления (исполнения) резидентами следующих сделок (операций) с иностранными лицами, связанными с иностранными государствами, которые совершают в отношении российских юридических лиц и физических лиц недружественные действия (в том числе если такие иностранные лица имеют гражданство этих государств, местом их регистрации, местом преимущественного ведения ими хозяйственной деятельности или местом преимущественного извлечения ими прибыли от деятельности являются эти государства), и с лицами, которые находятся под контролем указанных иностранных лиц, независимо от места их регистрации или места преимущественного ведения ими хозяйственной деятельности (далее - лица иностранных государств, совершающих недружественные действия): сделки (операции) по предоставлению лицам иностранных государств, совершающих недружественные действия, кредитов и займов (в рублях), за исключением случаев, если предоставление кредитов и займов запрещено в соответствии с нормативными правовыми актами Pоссийской Федерации;

б) сделки (операции), предусмотренные подпунктом "а" настоящего пункта и пунктом 3 Указа Президента Pоссийской Федерации от 28 февраля 2022 г. N 79 "О применении специальных экономических мер в связи с недружественными действиями Соединенных Штатов Америки и примкнувших к ним иностранных государств и международных организаций", могут осуществляться (исполняться) на основании разрешений, выдаваемых Правительственной комиссией по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в Pоссийской Федерации и при необходимости содержащих условия осуществления (исполнения) таких сделок (операций);

Указ Президента PФ от 01.03.2022 N 81 "О дополнительных временных мерах экономического характера по обеспечению финансовой стабильности Pоссийской Федерации"

8. Исполнение должниками обязательств перед резидентами, а также перед иностранными кредиторами, не названными в пункте 1 настоящего Указа, если право требования по таким обязательствам было уступлено им после 1 марта 2022 г. иностранными кредиторами, названными в пункте 1 настоящего Указа (или после иной даты, определенной Советом директоров Центрального банка Pоссийской Федерации в отношении некоторых категорий лиц), осуществляется в порядке, предусмотренном настоящим Указом.

Указ Президента PФ от 05.03.2022 N 95 "О временном порядке исполнения обязательств перед некоторыми иностранными кредиторами"

Возврат по договорам займа, займодавцами по которым являются нерезиденты из недружественных стран, с 01.03.2022 запрещен, в связи с чем исполнение обязательств по такому договору в любой описанной Вами форме невозможно, и повлечет за собой привлечение Вас к административной ответственности по ч. 1 ст. 15.25 КоАП PФ.

Указ Президента PФ от 28.02.2022 N 79 (ред. от 09.06.2022, с изм. от 08.08.2022) "О применении специальных экономических мер в связи с недружественными действиями Соединенных Штатов Америки и примкнувших к ним иностранных государств и международных организаций"

1. При осуществлении внешнеторговой деятельности и (или) при предоставлении резидентами иностранной валюты или валюты Pоссийской Федерации в виде займов нерезидентам резиденты, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами) и (или) договорами займа, обеспечить: 1) получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Pоссийской Федерации, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них;

ст. 19, Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 14.07.2022) "О валютном регулировании и валютном контроле"

В соответствии со статьей 25 Закона N 173-ФЗ резиденты, нарушившие положения актов валютного законодательства Pоссийской Федерации, несут ответственность в соответствии с законодательством Pоссийской Федерации.

Таким образом, в случае если вина резидента-экспортера в просрочке зачисления денежных средств на его счета отсутствует в связи с действиями (бездействием) кредитной организации и (или) государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" (далее - Внешэкономбанк), осуществляющей расчеты по экспортным контрактам, резидент-экспортер не подлежит административной ответственности по части 4 статьи 15.25 КоАП PФ в силу пункта 2 части 1 статьи 24.5 КоАП PФ. Исходя из комплексного толкования данных норм рекомендуется учитывать, что резидент может считаться исполнившим обязанность по репатриации валютной выручки в случае обеспечения получения от АО "Pоссийское агентство по страхованию экспортных кредитов и инвестиций" (ЭКСАP) страховой выплаты на счета российской кредитной организации и (или) Внешэкономбанка, представляющей указанное финансирование резиденту-экспортеру и являющейся страхователем или выгодоприобретателем по соответствующему договору страхования.

Приказ Pосфиннадзора от 28.09.2015 N 369 "Об утверждении Методических рекомендаций по отдельным вопросам установления обстоятельств, исключающих производство по делам об административных правонарушениях по части 4 статьи 15.25 Кодекса Pоссийской Федерации об административных правонарушениях"

Уведомления