Как проверить контрагента бесплатно

Зачем проверять контрагента?

Существуют различные причины, оправдывающие необходимость проверки контрагента: риск непоставки товара, поставки некачественного товара, несвоевременной поставки товара и т.д., вплоть до мошеннических схем.

Более того, налоговые органы не раз подчеркивали, что ответственность за выбор контрагента лежит целиком на организации. Возможные налоговые последствия – это предпринимательский риск организации. Со стороны налоговой при проверке сомнительную сделку могут исключить из расходов или не принять к вычету НДС.


Алгоритм бесплатной проверки

(Скачать в pdf)

Для того чтобы не упустить из виду важную информацию о контрагенте, воспользуйтесь данным  алгоритмом. Если хотя бы по одному пункту ваш потенциальный контрагент не будет соответствовать требованиям, то рекомендуем воздержаться от сотрудничества с ним.

  1. Запросите у контрагента перечень необходимых документов. Скачать перечень
  2. Проверьте контрагента при помощи сервисов на сайте ФНС:
    • сдает ли налоговую отчетность: https://service.nalog.ru/zd.do
    • совпадают ли с выпиской из ЕГРЮЛ сведения, заявленные о себе контрагентом: https://egrul.nalog.ru/
    • не является ли руководитель контрагента дисквалифицированным лицом. Если является, то он не имеет полномочий совершать сделки от имени организации-контрагента: https://service.nalog.ru/disfind.do
    • не числятся ли паспортные данные руководителя контрагента в списке недействительных, утраченных или похищенных паспортов: http://services.fms.gov.ru/
  3. Узнайте, не участвует ли потенциальный контрагент в судебных разбирательствах: http://kad.arbitr.ru/
  4. Проверьте, не ведется ли в отношении контрагента исполнительное производство. Если ведется, то организация имеет непогашенную задолженность, которую с нее взыскивают через суд: http://fssprus.ru/iss/ip/
  5. Убедитесь, что организация не находится в процессе ликвидации: http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/fz83/
  6. Убедитесь, что контрагент отсутствует в списках банкротства: http://www.kommersant.ru/bankruptcy/ или https://www.kartoteka.ru/poisk_soobshcheniya_o_bankrotstve/ 
  7. Убедитесь, что контрагент отсутствует в реестре недобросовестных поставщиков: http://zakupki.gov.ru/epz/dishonestsupplier/quicksearch/search.html
  8. Проверьте полномочия лица, подписывающего договор. Они должны быть подтверждены уставом или доверенностью. Проверьте  наличие приказов или доверенностей от имени организации, подтверждающих полномочия должностных лиц, которые подписывают первичные учетные документы. При этом проверку осуществите  на момент заключения сделки, а также на дату подписания документов, подтверждающих ее исполнение.
  9. Проверьте наличие у контрагента лицензии, если она обязательно необходима. Скачать перечень видов деятельности, подлежащих лицензированию
  10. Проверьте, не заблокирован ли расчетный счет контрагента. Для этого надо знать ИНН контрагента и БИК его банка: https://www.nalog.ru/
  11. Проверьте членство контрагента в саморегулируемой организации, если необходима регистрация данного контрагента в СРО: http://reestr.nostroy.ru/ или https://sro.gosnadzor.ru/ 
  12. Если Ваша организация участвует в государственных закупках товаров (работ, услуг), убедитесь, что на товары, которые являются предметом закупки, отсутствует запрет или ограничение на допуск к закупкам в связи с их иностранным происхождением. Например, на официальном сайте оператора https://reestr.minsvyaz.ru/reestr/ можно проверить реестр российских программ для ЭВМ и баз данных. 
  13. Проверьте наличие у контрагента  ресурсов для исполнения договора (производственных мощностей, технологического оборудования, квалифицированных специалистов)

Ответы на часто задаваемые вопросы

Что такое «проверка контрагента»?

Проверкой контрагента называется ряд действий по сбору и анализу документальной и иной информации о контрагенте с целью определения его добросовестности.

или

Проверка добросовестности контрагента - это комплекс мероприятий, позволяющие убедиться в том, что контрагент, с которым вы заключаете договор:

  • действующее юридическое лицо
  • не является фирмой-однодневкой
  • его руководитель обладает достаточными полномочиями для совершения данной сделки и не дисквалифицирован в соответствии со ст.3.11 КоАП РФ. Полномочия должностных лиц, которые подписывают договор и первичные учетные документы, подтверждены приказом или доверенностью от имени организации. При этом важно проверять полномочия не только на момент заключения сделки, но и на дату подписания документов, подтверждающих её исполнение.
  • организация-контрагент не имеет "массовых руководителей и учредителей, адрес"
  • потенциальный контрагент не находится на одной из стадий банкротства
  • в случаях, установленным законодательством, потенциальный контрагент  обладает правом осуществлять определенные виды деятельности, что подтверждается соответствующей лицензией либо членством в саморегулируемой организации

Кто должен заниматься проверкой контрагента?

В организации процедуру проверки контрагента обычно осуществляет юридический отдел или отдел экономической безопасности. Если в организации нет такого отдела, то обязанность по проверке контрагента обычно несет лицо, заключающее договор.

Что надо проверять?

Обязанность проверять контрагента в законе не установлена. Тем не менее, с учетом ст. 54.1 НК РФ и рекомендаций по применению положений ст. 54.1 НК РФ (Письмо ФНС России от 31.10.2017 N ЕД-4-9/22123@) проявление должной осмотрительности важно, и не столько для того, чтобы доказать сам факт проверки контрагента.

Цель проверки - убедиться, что контрагент является добросовестной организацией, которая ведет реальную деятельность, и с ним можно заключить договор без рисков негативных налоговых последствий.

Государством не установлено ни формальной обязанности по проверке контрагентов, ни, тем более, критериев такой проверки, списка необходимых действий, минимального пакета документов.

Чтобы проявить должную осмотрительность, нужно проверить контрагента. Вы проверяете его так же, как это будет делать налоговый орган.

Налоговые органы уделяют особое внимание реальности выполнения сделки контрагентом, поэтому и вам нужно в первую очередь проверить его ресурсные возможности.

Все результаты проверки стоит зафиксировать в отчете, который организация разрабатывает самостоятельно. К отчету нужно приложить пакет материалов, которые относятся к этой проверке.

Если вы не проведете такую проверку, то есть риск, что по итогам проверки могут выясниться факты, которые повлекут отказ в вычетах по НДС, расходах, зачету или возврату налога.  К примеру, такие последствия могут наступить из-за того, что контрагент является фирмой -"однодневкой",  либо если в договоре с исполнителем не указано, своими силами или с привлечением третьих лиц он  исполняет обязательства по договору, а из прилагаемых к договору документов следует, что обязательства выполнены не им, а лицом, не указанным в договоре и прилагаемых к нему документах.

Для того чтобы составить консолидированный портрет контрагента, требуются время и усилия. Облегчить задачу помогают системы поиска по контрагентам.

Но кроме информации, полученной с поисковых сервисов необходимо так же заручиться иными документами, подтверждающими добросовестность лиц, заключающих сделку. Рекомендуем изучить сайт контрагента, рекламные объявления, отзывы покупателей, чтобы убедиться в наличии у него ресурсов для исполнения договора (производственных мощностей, технологического оборудования, квалифицированных специалистов). Сохраните распечатки с сайтов, переписку с контрагентом и другие результаты исследований. Эти документы помогут доказать реальность заключенной вами сделки.

Перечень действий, которые могут подтвердить должную осмотрительность, не является исчерпывающим. Чем больше документов вы сможете представить для подтверждения своей осмотрительности, тем больше вероятность того, что уменьшение налоговой базы (налога) признают правомерным.

Как проверить контрагента?

Вы можете проверить контрагента:


Инструменты для комплексной проверки контрагента

СпаркПерейти на сайтКонтурПерейти на сайтАстраПерейти на сайт

Вы можете заказать услугу «Проверка контрагента» в Аскон.

Услуга заключается в том, что мы проверим по описанному выше алгоритму вашего контрагента.

Заказать проверку 500 р. срок согласовывается индивидуально

Подпишитесь на рассылку

Мы ежедневно анализируем законодательство и отбираем документы, необходимые в работе бухгалтеров, юристов, кадровиков и руководителей. Выберете те рассылки, которые будут полезны вам.
Подписаться
Обратная связь