На сайте ФНС опубликован перечень частых нарушений валютного законодательства, требований в сфере ККТ и законодательства о налогах и сборах.
Перечень составлен в виде списка с таблицей по каждому пункту. По каждому виду нарушения указаны нормативно-правовые акты, устанавливающие обязательные требования, для большинства приведена судебная практика.
Среди самых частых нарушений названы:
- не соблюден установленный порядок или установленные сроки представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории РФ;
- не соблюдены требования о репатриации резидентами иностранной валюты и валюты РФ при ВЭД;
- неиспользование ККТ;
- занижена налоговая база: схема дробления бизнеса с использованием взаимозависимых лиц;
- невосстановление принятой к вычету суммы НДС при переходе на специальные налоговые режимы и т.д.
