23 мая 2017

Исправляем ошибки в 6-НДФЛ

До 2 мая мы с вами готовили и сдавали расчет 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 года. 

А подготовить и сдать 6-НДФЛ за полугодие нужно будет до 31 июля.

Если вы обнаружили, что в сданном расчете допущена ошибка, необходимо сдать уточненный расчет как можно быстрее.

Уточнение 6-НДФЛ

Уточнение 6-НДФЛ, по сути, предполагает формирование его заново, но с верными данными. Единственным отличием уточненки будет появление на титульном листе номера корректировки – 001, 002 и т.д.

Нюансы уточнения 6-НДФЛ:

   1. Ошибки в ОКТМО или КПП.

В этом случае придется сдать два новых расчета:

- один с номером корректировки "000". Проставьте в нем верные значения ОКТМО или КПП. Остальные строки заполните как в первичном расчете;

- второй с номером корректировки "001". ОКТМО или КПП укажите те же, что и в ошибочном отчете. В строках для сумм и дат проставьте нули.

    2. Занизили налог.

Если НДФЛ считаете по разным ставкам (13 и 35%), а в расчете заполнили только по одной - 13%. В таком случае в уточненном 6-НДФЛ нужно добавить строки 010-050. А сумму налога, удержанного по разным ставкам, посчитать в одной строке 070.

    3. Ошибочные даты.

Одни из самых распространенных ошибок - неверные даты выплаты дохода, удержания и уплаты НДФЛ. В этом случае сдавать уточненку не обязательно, но, чтобы избежать путаницы, лучше все-таки сделать корректировку.

 

Когда можно подать уточненный расчет?

Установленных сроков для сдачи уточненного 6-НДФЛ нет. Но если надоговая обнаружит, что в 6-НДФЛ содержатся недостоверные сведения, то организацию оштрафуют в размере 500 руб. за каждый документ с ошибками (п. 1 ст. 126.1 НК РФ).

Чтобы не допускать ошибок в 6-НДФЛ, обратимся к КонсультантПлюс за инструкцией по заполнению.

1. Наберите в Быстром поиске ключевые слова "УТОЧНЕНИЕ 6-НДФЛ"

2. Перейдите по первой ссылке в Типовую ситуацию "Как корректировать 6-НДФЛ"

Исправляем ошибки в 6-НДФЛ

3. В тексте Типовой ситуации вы найдете инструкцию и образец заполнения уточненки 6-НДФЛ

Исправляем ошибки в 6-НДФЛ

Тест-драйв

Оставьте свой комментарий

Обратная связь